鴻鴻 追問(wèn)

2022-12-19 11:38

可是代付款后，可研報(bào)告的的發(fā)票不是開給發(fā)改局，是開給我們公司

鴻鴻 追問(wèn)

2022-12-19 11:40

如果后期項(xiàng)目的專項(xiàng)債款也往公司走，也是走專項(xiàng)應(yīng)付款嗎？

丁小丁老師 解答

2022-12-19 11:46

您好！這個(gè)本來(lái)就應(yīng)該開你們的發(fā)票，專項(xiàng)應(yīng)付款最后是要轉(zhuǎn)入資本公積的，相當(dāng)于是國(guó)家免費(fèi)投給你們的

鴻鴻 追問(wèn)

2022-12-19 11:51

我剛也咨詢了一個(gè)老會(huì)計(jì)，她的做法是：可以走專項(xiàng)應(yīng)付款，付款對(duì)沖專項(xiàng)應(yīng)付款。對(duì)應(yīng)的費(fèi)用計(jì)入:在建工程-XX。等工程結(jié)束后轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。 她這樣的做法可以嗎？最后沒有轉(zhuǎn)入資本公積

丁小丁老師 解答

2022-12-19 11:55

您好！那借在建工程的時(shí)候，貸方科目是什么呢？
應(yīng)該是你們收錢時(shí)
借：銀行存款
貸：專項(xiàng)應(yīng)付款
發(fā)生時(shí)
借：在建工程
貸：銀行存款
最后結(jié)轉(zhuǎn)
借：固定資產(chǎn)
貸：在建工程
同時(shí)
借：專項(xiàng)應(yīng)付款
貸：資本公積

鴻鴻 追問(wèn)

2022-12-19 14:18

在項(xiàng)目建設(shè)期間，我們收到的和項(xiàng)目有關(guān)的專票是都可以抵扣（我們是一般納稅人）的吧。是否可以理解為用國(guó)家的錢，承建項(xiàng)目。項(xiàng)目建成后轉(zhuǎn)入其他資本公積。轉(zhuǎn)入其他資本公積的時(shí)候需要交稅嗎？

丁小丁老師 解答

2022-12-19 14:19

您好！理解正確，不需要交稅

鴻鴻 追問(wèn)

2022-12-19 14:32

好的，謝謝老師耐心解答

丁小丁老師 解答

2022-12-19 14:35

不客氣的，滿意的話幫忙給個(gè)好評(píng)哦

鴻鴻 追問(wèn)

2022-12-19 14:36

還想問(wèn)問(wèn)，竣工驗(yàn)收后，轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，計(jì)提折舊。正常計(jì)提--借：管理費(fèi)用-折舊；貸：累計(jì)折舊。

丁小丁老師 解答

2022-12-19 14:40

您好！是的，借方科目根據(jù)受益對(duì)象記入相應(yīng)的科目