無痕淺墨 追問

2023-01-03 11:22

老師，如果我們是請第三方代扣代繳社保公積金的，分錄怎么寫呢？在當月繳社保公積金，次月發(fā)工資的情況下？

家權老師 解答

2023-01-03 11:24

貸方把銀行存款改為其他應付款

無痕淺墨 追問

2023-01-03 11:31

老師，請再說清楚一些？代扣代繳的話，比如3月份的社保公積金，我們一般要在3月初交錢給代繳公司，交錢的這個分錄怎么做呢？計提分錄，結(jié)轉(zhuǎn)分錄呢？

家權老師 解答

2023-01-03 11:32

計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 
貸：應付職工薪酬-工資
計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金
先發(fā)放工資時               
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
     應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
      其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款

無痕淺墨 追問

2023-01-03 11:40

老師，你這個模式是次月發(fā)工資，次月交社保公積金，且先發(fā)工資后批扣社保公積金的模式，我想問的是，采用第三方公司代扣代繳社保公積金，當月繳，次月發(fā)工資？

家權老師 解答

2023-01-03 11:40

一樣的分錄呀，只是先后做的問題

無痕淺墨 追問

2023-01-03 11:43

老師，以上分錄是，公司直接繳納社保公積金的情況，我問的是，讓其他第三方人力資源公司代扣代繳社保公積金的模式？

家權老師 解答

2023-01-03 11:46

你把自己的銀行存款改為其他應付款，其他都一樣

無痕淺墨 追問

2023-01-03 11:48

老師，我的問題在于，4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
      其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款   我已經(jīng)用銀行存款繳納了，這個其他應預付款放在哪兒？

家權老師 解答

2023-01-03 11:49

你不是由第3方支付?怎么自己支付了？

無痕淺墨 追問

2023-01-03 12:18

老師，我指的是我們支付給第三方這一步，我們支付給第三方，第三方去繳納社保公積金

家權老師 解答

2023-01-03 14:18

代交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
      其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：其他應付款-第三方