A～婷婷 追問

2017-07-17 15:52

再請(qǐng)教下，現(xiàn)在稅局查15年的所得稅匯算清繳，發(fā)現(xiàn)年報(bào)的收入比增值稅納稅申報(bào)表收入少了2700元，因15年11月出口一臺(tái)固資 ，但11月份我們做稅帳憑證的時(shí)候又沒有做固定資產(chǎn)清理科目，也沒有算到收入里，現(xiàn)做要提供報(bào)告，并且交新的年報(bào)，那我這個(gè)2700元應(yīng)該算到營業(yè)外收入還是算到其他業(yè)務(wù)收入？

宋生老師 解答

2017-07-17 15:56

你好！按固定資產(chǎn)清理是計(jì)入營業(yè)外收入。

A～婷婷 追問

2017-07-17 16:07

@宋老師:因是出口到越南分廠，所以是原價(jià)買進(jìn)也是原價(jià)賣出的。如果計(jì)營業(yè)外收入，年報(bào)除了主表（企業(yè)年度納稅申報(bào)表）和附表（一般企業(yè)收入明細(xì)表）是否還有期它附表要改的

宋生老師 解答

2017-07-17 16:09

你好！是這樣，如果你本身做固定資產(chǎn)清理，就要計(jì)入營業(yè)外收入。 
如果你是買貨賣貨就計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入項(xiàng)

A～婷婷 追問

2017-07-17 16:39

我們是生產(chǎn)企業(yè)也不是生產(chǎn)機(jī)器設(shè)備，只是幫越南分工廠代購，做的一般貿(mào)易出口，10月底原價(jià)買進(jìn)11月原價(jià)出口給分工廠沒有做折舊，這樣是做主營業(yè)務(wù)收入嗎？

宋生老師 解答

2017-07-17 16:41

你好！這樣建議做主營業(yè)務(wù)收入。