come on ! 追問

2017-07-29 22:06

這筆分錄可以不用做吧？銷大于進，借應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費～未交增值稅，如果進大于銷就不用做分錄，對嗎？

歐老師 解答

2017-07-27 23:26

同學(xué)你好，本月有增值稅進項專用發(fā)票進貨入賬，就要結(jié)轉(zhuǎn)進項稅。

歐老師 解答

2017-07-29 13:37

結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額 
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅

歐老師 解答

2017-07-30 14:41

同學(xué)你好，都要做分錄，全部結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，貸方有余額要交增值稅，借方有余額可以下期抵扣的進項稅。