風(fēng)鈴 追問(wèn)

2017-07-30 21:44

預(yù)付一部分貨款，貨已全到，票未開(kāi)時(shí) 
借：庫(kù)存商品 貸：銀行存款，應(yīng)付賬款-暫估，是藍(lán)字的。 
等發(fā)票來(lái)了以后，再紅字全額沖上邊的分錄，借：庫(kù)存商品，負(fù)數(shù)， 貸：銀行存款，負(fù)數(shù)，應(yīng)付賬款-暫估，負(fù)數(shù)。再按發(fā)票做藍(lán)字的分錄，借：庫(kù)存商品 貸：銀行存款，應(yīng)付賬款-XXX單位。 
是不是應(yīng)該這樣，就是這樣的話(huà)，銀行有個(gè)負(fù)數(shù)，這樣可以嗎

吳月柳 解答

2017-07-30 22:34

不對(duì)，暫估沒(méi)有銀行存款的分錄就是我上面做的

風(fēng)鈴 追問(wèn)

2017-07-30 23:06

購(gòu)買(mǎi)貨物，全款1000，本月我用銀行預(yù)付貨款200(借：銀行存款200 貸：預(yù)付賬款200） 
本月貨已全部入庫(kù)1000，票還未給（借：庫(kù)存商品1000 貸：應(yīng)付賬款-暫估1000） 
次月把剩余800用銀行打給賣(mài)家，發(fā)票開(kāi)來(lái)1000（紅字，借：庫(kù)存商品-1000 貸：應(yīng)付賬款-暫估-1000，借：庫(kù)存商品1000 貸：預(yù)付賬款200 銀行存款800） 
是這樣嗎

吳月柳 解答

2017-07-30 23:58

可以這么做，也可以全計(jì)入預(yù)付賬款然后再以銀行支付。