某企業(yè)2011年期初壞賬準(zhǔn)備科目余額20萬元，本期計提壞賬準(zhǔn)備30萬元，年末壞賬準(zhǔn)備50萬元，業(yè)務(wù)招待費40萬元，利潤總額1千萬元，營業(yè)收入總額6千萬元。假設(shè)沒有其他納稅調(diào)整項，且能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額遞減遞延所得稅資產(chǎn)，2011年初遞延資產(chǎn)科目余額5萬元。計算納稅調(diào)整金額

答： 您好，納稅調(diào)整金額，30+40*60%（因為小于6000*0.5%)-5/25%

某企業(yè)2011年全年利潤總額（稅前會計利潤）900萬元，本年收到國庫券利息收入6萬元，年末應(yīng)收賬款余額1000萬元，計提壞賬準(zhǔn)備80萬元，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50萬元，所得稅稅率25%，假如本年無其他納稅調(diào)整因素，要求對所得稅費用進(jìn)行會計處理。

答： 您好，應(yīng)納稅所得額=900-6+80+50=1024 本期應(yīng)交所得稅=1024*25%=256 形成遞延所得稅資產(chǎn)（80+50）*25%=32.5 所得稅費用=256-32.5=223.5 會計分錄 借：所得稅費用223.5 遞延所得稅資產(chǎn)32.5 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅256

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

(1)應(yīng)收賬款本年年初余額為3000萬元,本年年末余額為5000萬元;壞賬準(zhǔn)備本年年初余額為 300萬元,本年計提 200萬元,本年年末余額為500萬元;遞延所得稅資產(chǎn)本年年初余額為 75 萬元(300×25%)。

答： 同學(xué)你好！你的問題是什么？