penny 追問

2017-08-02 12:58

個(gè)稅和五險(xiǎn)一金都是公司交的@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:

penny 追問

2017-08-02 13:01

有兩個(gè)借方您這里@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:

李愛文老師 解答

2017-08-02 13:10

一、 發(fā)放的分錄： 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資48847.24 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 54 
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 3843.24 
貸：銀行存款44950  
二、計(jì)入費(fèi)用的分錄 
借：管理費(fèi)用——工資（或其他項(xiàng)目的工資，按員工性質(zhì)分） 48847.24 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資    48847.24 
三、對于個(gè)稅五險(xiǎn)一金都是公司交的，交的時(shí)候入費(fèi)用處理 
借：管理費(fèi)用——社保 
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 3843.24 
貸：銀行存款 
四、交個(gè)稅： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 54 
貸：銀行存款     54

penny 追問

2017-08-02 13:11

二是計(jì)提嗎@會(huì)計(jì)學(xué)堂老師--李:

李愛文老師 解答

2017-08-02 13:13

二是計(jì)提分錄，也是對的，上月做是計(jì)提，本月做是直接入費(fèi)用