你好,計提工資時,我是計提實際發(fā)放工資和保險合計起來的金額嗎?線這個月有幾個要交個稅的,我這個需要怎么在做筆分錄
朝歌晚酒
于2020-02-26 11:11 發(fā)布 ??870次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2020-02-26 11:12
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
計提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
相關(guān)問題討論

計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)發(fā)工資
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)發(fā)工資)
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費(fèi)-個稅
銀行存款(實發(fā)工資)
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
2022-03-25 10:52:47

借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
計提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2020-02-26 11:12:15

1.計提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)?
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資?
2?計提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)??
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保?
3?次月發(fā)放工資時?
借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人
部分)?
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅?
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金?
4?上交杜保?
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)?
貸:銀行存款或現(xiàn)金?
5?上交個人所得稅?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅?
貸:銀行存款或現(xiàn)金?
工資表,銀行回單,
2019-05-24 11:47:31

一、 計提工資
借:管理費(fèi)用——工資
借:銷售費(fèi)用——工資
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:制造費(fèi)用——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計提社保
借:管理費(fèi)用——社保
借:銷售費(fèi)用——社保
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:制造費(fèi)用——社保
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
三、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:其他應(yīng)收款——代保個人社保
四、交社保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保
借:其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸:銀行存款
2017-07-31 20:46:23

借;管理費(fèi)用 等科目 貸;應(yīng)付職工薪酬10000
借;應(yīng)付職工薪酬 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅2
借;應(yīng)付職工薪酬9998 貸;銀行存款 9998
2016-05-10 16:12:19
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