;)
你好，計(jì)提工資時(shí)，我是計(jì)提實(shí)際發(fā)放工資和保險(xiǎn)合計(jì)起來的金額嗎？線這個(gè)月有幾個(gè)要交個(gè)稅的，我這個(gè)需要怎么在做筆分錄
朝歌晚酒
于2020-02-26 11:11 發(fā)布 ??883次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-02-26 11:12
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
相關(guān)問題討論
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)發(fā)工資
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)工資）
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款（實(shí)發(fā)工資）
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
2022-03-25 10:52:47
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2020-02-26 11:12:15
看不清你的圖片，下面給你參考
計(jì)提工資的會計(jì)分錄：
借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額
貸：應(yīng)付職工薪酬/工資總額
發(fā)放工資時(shí)的會計(jì)分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬/工資總額
貸：其他應(yīng)收款---社會保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人繳納部份）
其他應(yīng)收款---公積金（個(gè)人繳納部份）
應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
繳納社保的會計(jì)分錄：
借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額社保保險(xiǎn)（企業(yè)繳納）
銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額公積金（企業(yè)繳納）
其他應(yīng)收款---社會保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人繳納部份）
其他應(yīng)收款---公積金（個(gè)人繳納部份）
應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
至于計(jì)提和繳納社保時(shí)，可根據(jù)員工所在部門記入相應(yīng)的費(fèi)用里即可。
2017-08-01 11:40:33
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
2?計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）??
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保?
3?次月發(fā)放工資時(shí)?
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人
部分)?
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金?
4?上交杜保?
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
貸：銀行存款或現(xiàn)金?
5?上交個(gè)人所得稅?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
貸：銀行存款或現(xiàn)金?
工資表，銀行回單，
2019-05-24 11:47:31
一、 計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用——工資
借：銷售費(fèi)用——工資
借：生產(chǎn)成本——直接人工
借：制造費(fèi)用——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計(jì)提社保
借：管理費(fèi)用——社保
借：銷售費(fèi)用——社保
借：生產(chǎn)成本——直接人工
借：制造費(fèi)用——社保
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
三、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：其他應(yīng)收款——代保個(gè)人社保
四、交社保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款
2017-07-31 20:46:23
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