;)
- 送心意
鄒老師
職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2016-05-10 16:20
可以銀行存款是支出了10000.2元沒給員工扣，下個月補扣，這分錄怎么辦
相關(guān)問題討論
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
應(yīng)發(fā)工資
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)工資）
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款（實發(fā)工資）
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2022-03-25 10:52:47
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2020-02-26 11:12:15
看不清你的圖片，下面給你參考
計提工資的會計分錄：
借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額
貸：應(yīng)付職工薪酬/工資總額
發(fā)放工資時的會計分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬/工資總額
貸：其他應(yīng)收款---社會保險費（個人繳納部份）
其他應(yīng)收款---公積金（個人繳納部份）
應(yīng)交稅費---應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
繳納社保的會計分錄：
借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額社保保險（企業(yè)繳納）
銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額公積金（企業(yè)繳納）
其他應(yīng)收款---社會保險費（個人繳納部份）
其他應(yīng)收款---公積金（個人繳納部份）
應(yīng)交稅費---應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
至于計提和繳納社保時，可根據(jù)員工所在部門記入相應(yīng)的費用里即可。
2017-08-01 11:40:33
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）?
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
2?計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）??
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保?
3?次月發(fā)放工資時?
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人
部分)?
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅?
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金?
4?上交杜保?
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)?
貸：銀行存款或現(xiàn)金?
5?上交個人所得稅?
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅?
貸：銀行存款或現(xiàn)金?
工資表，銀行回單，
2019-05-24 11:47:31
一、 計提工資
借：管理費用——工資
借：銷售費用——工資
借：生產(chǎn)成本——直接人工
借：制造費用——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計提社保
借：管理費用——社保
借：銷售費用——社保
借：生產(chǎn)成本——直接人工
借：制造費用——社保
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
三、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：其他應(yīng)收款——代保個人社保
四、交社保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸：銀行存款
2017-07-31 20:46:23
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鄒老師 解答
2016-05-10 16:12
鄒老師 解答
2016-05-10 16:22