清純 追問

2017-08-07 12:57

@王老師:公積金不是還有個(gè)人承擔(dān)的部分嗎？不用分開做？我知道社保是分開做的

清純 追問

2017-08-07 12:59

@王老師：老師，我家賬上雖然做了某人的工資，也給他交了社保和公積金，但實(shí)際行并沒有給她發(fā)工資，這應(yīng)該怎么做賬？

王雁鳴老師 解答

2017-08-07 13:39

您好，個(gè)人承擔(dān)部分是發(fā)放工資時(shí)，借，應(yīng)付職工薪酬-工資，貸，應(yīng)付職工薪酬-公積金，現(xiàn)金或者銀行存款。 
如果沒有工資，交的社保和公積的，是公司承擔(dān)，還是讓這個(gè)沒工資的人承擔(dān)??？

清純 追問

2017-08-07 14:05

@王老師:她是我們老板，也是法人，公司承擔(dān)

王雁鳴老師 解答

2017-08-07 14:19

您好，公司承擔(dān)的，計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用-社保，公積金，貸；應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金。上交時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。