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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-08-11 09:48

意思是不用什么分錄都不用做吧

花香凈 追問

2017-08-11 10:38

那比如說銷項(xiàng)是1000，進(jìn)項(xiàng)是1500不是要做結(jié)轉(zhuǎn)呢？是不是借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額1000  貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額1000，摘要就是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅還是啥？

花香凈 追問

2017-08-11 10:57

你的意思是銷項(xiàng)比進(jìn)項(xiàng)小，不需要做分錄？我剛才做的不對(duì)？

鄒老師 解答

2017-08-11 09:45

你好，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅賬務(wù)處理的

鄒老師 解答

2017-08-11 09:50

你好，是的，有增值稅應(yīng)納稅額才需要做結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2017-08-11 10:41

你好，這種情況是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄的

鄒老師 解答

2017-08-11 10:57

你好，是的，不需要做分錄的   
是不對(duì)的

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您好，對(duì)的，您上面寫的完全正確
2019-12-22 20:05:20
您好！是的。就是這樣的。
2018-06-29 16:13:24
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。 做這個(gè)的
2021-02-21 14:29:04
你好！操作可以這樣，但是本身沒有這樣要求。
2020-08-14 11:40:20
應(yīng)交增值稅是應(yīng)交稅費(fèi)里的二級(jí)科目，它同樣包含了很多。本文主要講應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目和賬戶處理，希望對(duì)大家有幫助。 應(yīng)交增值稅的9個(gè)明細(xì)科目設(shè)置“應(yīng)交增值稅”科目是最復(fù)雜的一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)科目，具體說明如下：“應(yīng)交增值稅”分為“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“銷項(xiàng)稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”、“已交稅費(fèi)”等設(shè)置專欄進(jìn)行明細(xì)核算。本科目期末貸方余額，反映企業(yè)尚未繳納的稅費(fèi);期末如為借方余額，反映企業(yè)多繳或尚未抵扣的稅金。 　　一般納稅人應(yīng)交增值稅賬務(wù)處理 一、月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 (一)月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，這樣“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬不出現(xiàn)貸方余額，會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅；貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅。 (二)月份終了，企業(yè)將本月多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，即：借：應(yīng)交稅金—未交增值稅；貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅 二、繳納增值稅 (一)當(dāng)月繳納本月實(shí)現(xiàn)的增值稅(例如開具專用繳款書預(yù)繳稅款)時(shí)。借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—已交稅金；貸：銀行存款 (二)當(dāng)月上交上月或以前月份實(shí)現(xiàn)的增值稅時(shí)，如常見的申報(bào)期申報(bào)納稅、補(bǔ)繳以前月份欠稅。 借：應(yīng)交稅金—未交增值稅；貸：銀行存款 三、應(yīng)交增值稅科目余額反映 (一)“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額: 反映尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額， 貸方無余額。 (二)“應(yīng)交稅金—未交增值稅”科目的期末借方余額:反映多繳的增值稅貸方余額:反映未繳的增值稅。
2019-02-20 18:00:45
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