公司銷售固定資產(chǎn)車輛取得收入4萬，應(yīng)該直接將這個4萬當(dāng)營業(yè)外收入計入所得稅繳納所得稅嗎？而我當(dāng)時做的是借：銀行存款 40000 貸：固定資產(chǎn)清理 40000 借：固定資產(chǎn)清理 776.7 貸：應(yīng)交稅費——增值稅 776.7 借：固定資產(chǎn)清理 32500.02 借：累計折舊 17499.98 貸：固定資產(chǎn) 50000 借：固定資產(chǎn)清理 6723.28 貸：營業(yè)外收入 672

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-08-15 10:43

你好，需要按計入營業(yè)外收入的金額并入利潤總額申報所得稅

潔麗追問

2017-08-15 10:48

稅管員說公司當(dāng)時銷售固定資產(chǎn)得到的40000元就要計入營業(yè)外收入，讓我去解釋并更正申報所得稅年報，老師能說詳細(xì)點嗎？我是新手才做一年，不知道怎么解釋。當(dāng)時取得收入時將這個40000元在增值稅申報表里面申報算增值稅從而繳納增值稅，但我當(dāng)時只繳了增值稅并沒有將這個40000元當(dāng)銷售收入入賬。老師能解釋詳細(xì)點嗎？能指出我的問題嗎？稅管員說我的稅法學(xué)的有問題

鄒老師解答

2017-08-15 10:49

你好，需要按處置價款減去折舊，減去處置費用的余額才是計入營業(yè)外收入的金額的
而不是處置收取多少款項全額計入營業(yè)外收入的

潔麗追問

2017-08-15 11:00

增值稅申報表里面的38834.95與1165.05就是當(dāng)時處置固定資產(chǎn)取得的價款，這個在增值稅申報表里面填到了當(dāng)月的銷售額里面所以就出現(xiàn)和所得稅年報收入總額不一致的情況，這樣稅管員的要求說是應(yīng)該將40000元加到所得稅年報表的營業(yè)外收入上才能數(shù)額相同?？墒沁@樣我的賬上卻無法找到這個營業(yè)外收入。稅管員一直認(rèn)為當(dāng)時取得40000元收入就得交所得稅。老師這樣的問題怎么解決