小筆芯 追問

2017-08-16 10:34

我的利潤表里是有這筆補貼收入的，我做在營業(yè)外收入里了，本來這筆收入是不征稅的，但是申報年報表的時候填不了不征稅收入那張表，就把這個數(shù)填到營業(yè)外支出里了，現(xiàn)在稅務(wù)說要我把財務(wù)報表和年報調(diào)整一致 
我怎么調(diào)呢？

方亮老師 解答

2017-08-16 11:40

1、一般企業(yè)成本支出明細(xì)表的營業(yè)外支出項目不用填寫370200元。 
2、中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）營業(yè)外收入填寫370200元。 
3、專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表第6行2、3、4列填寫370200元。 
4、納稅調(diào)整項目明細(xì)表第9行第4列填寫370200元。

小筆芯 追問

2017-08-16 14:13

可是年報已經(jīng)報了，現(xiàn)在稅務(wù)比對出來了，要我寫一個情況 說明然后把報表改了，我是不是應(yīng)該不要改報表，就直接把年報改了打印紙質(zhì)的出來給他，然后寫一個情況說明？

方亮老師 解答

2017-08-16 14:39

正確做法是做補充申報，企業(yè)基礎(chǔ)信息表里面選擇補充申報即可，然后提交一份說明給當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)部門。

小筆芯 追問

2017-08-16 15:01

@李方亮老師:補充申報不了了？稅務(wù)現(xiàn)在叫我快點改好報表送過去，我把去年12月的報表改了的話那我今年的報表期初數(shù)就對不上了，我要怎么做？會不會有什么影響，我們老板說不要改，可是不改稅務(wù)這邊又過不了

方亮老師 解答

2017-08-16 15:15

1、按照稅務(wù)部門的要求辦理即可。 
2、財務(wù)報表不用更改，更改的是申報表，所以不影響期初數(shù)的，更改沒有影響的。