本月計(jì)提10000，下月實(shí)際發(fā)放11000 補(bǔ)計(jì)提1000元工資：借：管理費(fèi)用等 1 000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 1 000 本月計(jì)提10000，下月實(shí)際發(fā)放9000 沖銷多計(jì)提的1000元工資借：管理費(fèi)用等 -1 000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 -1 000　　老師請(qǐng)問(wèn)，這沖銷多計(jì)提的以及補(bǔ)計(jì)提工資，是年末一次性處理，還是下月就處理？

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2017-08-24 11:19

下月就處理

一笑而過(guò) 追問(wèn)

2017-08-24 14:28

怎么會(huì)計(jì)學(xué)堂的其他老師說(shuō)到年末一次性處理呀？

方亮老師解答

2017-08-24 14:41

應(yīng)該隨時(shí)處理的，否則不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制。

一笑而過(guò) 追問(wèn)

2017-08-25 11:13

5月份借；銀行存款 1900000 貸：短期借款 1900000 計(jì)提利息費(fèi)用借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 20300 貸：應(yīng)付利息 20300 支付利息費(fèi)用借：應(yīng)付利息 5000 貸：銀行存款 5000 請(qǐng)問(wèn)5月計(jì)提了20300元的利息費(fèi)用而實(shí)際只支付了5000元到下月時(shí)這多余的20330-5000＝15330需要沖銷嗎？

一笑而過(guò) 追問(wèn)

2017-08-25 11:14

老師，我公司找六位個(gè)人共借款一百九十萬(wàn)，每月計(jì)提利息二萬(wàn)零三百元，其中有位每月支付利息，其余五位到期一次還本付息。

方亮老師解答

2017-08-25 11:20

需要沖銷的。