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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2017-08-30 21:45

您好，應該根據(jù)當月領用的原材料，上月生產(chǎn)成本余額，再把當月的制造費用轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本，根據(jù)生產(chǎn)成本的情況，按入庫產(chǎn)品，以及在產(chǎn)品，以適當?shù)姆峙渎剩ū热绨慈斯ぃ?，進行分配，之后轉(zhuǎn)入產(chǎn)成品。領用材料時，借；生產(chǎn)成本-材料費，貸：原材料。發(fā)生的直接人工，借；生產(chǎn)成本-直接人工，貸：應付職工薪酬-工資。發(fā)生的制造費用，借：制造費用-折舊費等科目，貸：累計折舊等科目。結轉(zhuǎn)制造費用時，借；生產(chǎn)成本-制造費用，貸：制造費用 。產(chǎn)成品入時，借：產(chǎn)成品，貸；生產(chǎn)成本。

^Pisces 追問

2017-08-30 21:56

老師 我們這個工廠規(guī)模比較小，各部分控制沒那么精細，生產(chǎn)成本這就只知道原材料，人員工資不定，銷售回款不如公司賬，直接進了兩個股東的賬戶，對于這種情況我應該怎么下賬，尤其是銷售回款，只是成品出庫了，沒有錢進公司賬

王雁鳴老師 解答

2017-08-30 22:08

您好，銷售回款只能掛在應收賬款上了，或者掛到其他應收款-老板姓名。

^Pisces 追問

2017-08-30 22:11

@王雁鳴老師:借方科目怎么寫

王雁鳴老師 解答

2017-08-30 22:12

您好，銷售時，借：應收賬款，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅。如果回款到老板卡上的，可以根據(jù)收款憑據(jù)，借；其他應收款-老板姓名，貸；應收賬款。

^Pisces 追問

2017-08-30 22:18

@王雁鳴老師:謝謝老師的耐心講解

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