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方亮老師

職稱： 稅務(wù)師,會計師

2017-09-06 11:54

企業(yè)所得稅=（收入-費用+預(yù)收賬款*利潤率）*25%

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相關(guān)問題討論
企業(yè)所得稅=（收入-費用+預(yù)收賬款*利潤率）*25%
2017-09-06 11:54:36
企業(yè)所得稅=（收入-費用+預(yù)收賬款*預(yù)計利潤率）*25%。
2017-09-05 15:07:36
您好，未開發(fā)完成的預(yù)收款暫時按照毛利交稅，等完工交房時才匯總收入扣除相應(yīng)成本費用。
2022-04-19 17:48:21
預(yù)計營業(yè)毛利額=預(yù)售開發(fā)產(chǎn)品收入×預(yù)計毛利率
2019-04-15 16:42:56
你好，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法>的通知》（國稅發(fā)[2009]31號）文件第九條規(guī)定，企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入，應(yīng)先按預(yù)計計稅毛利率分季（或月）計算出預(yù)計毛利額，計入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。開發(fā)產(chǎn)品完工后，企業(yè)應(yīng)及時結(jié)算其計稅成本并計算此前銷售收入的實際毛利額，同時將其實際毛利額與其對應(yīng)的預(yù)計毛利額之間的差額，計入當(dāng)年度企業(yè)本項目與其他項目合并計算的應(yīng)納稅所得額。 在年度納稅申報時，企業(yè)須出具對該項開發(fā)產(chǎn)品實際毛利額與預(yù)計毛利額之間差異調(diào)整情況的報告以及稅務(wù)機(jī)關(guān)需要的其他相關(guān)資料。 因此，按照稅法規(guī)定的預(yù)計計稅毛利率計算的預(yù)計毛利額應(yīng)計入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，彌補(bǔ)符合條件的以前年度未彌補(bǔ)虧損。
2020-06-19 11:59:34
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