留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額如何做賬，就是當(dāng)月收到進(jìn)項(xiàng)票但當(dāng)月不認(rèn)證

吳月柳

職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

2017-09-05 17:17

可是待認(rèn)證二級(jí)明細(xì)不是針對(duì)輔導(dǎo)期一般納稅人嗎

吳月柳解答

2017-09-05 17:14

你好，放在待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額二級(jí)科目里。

吳月柳解答

2017-09-05 17:19

根據(jù)財(cái)會(huì)2016 22號(hào)文規(guī)定：“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括：一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣，但尚未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額

404NotFound 追問

2017-09-05 17:41

@吳老師:可以不設(shè)這個(gè)二級(jí)明細(xì)嗎，反正都是360天認(rèn)證期，不管是否當(dāng)月抵扣，直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額

吳月柳解答

2017-09-05 18:02

這樣稅務(wù)局查賬與申報(bào)表就不符合了