VIVIFan 追問

2017-09-06 11:09

我現(xiàn)在是做七月份的賬開始建賬，已經(jīng)交了稅費，有交了增值稅，增值稅附加，企業(yè)所得稅，這些要怎么記賬？還有所得稅為什么要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，是為什么？

宋生老師 解答

2017-09-06 11:13

你好！借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交XX附加稅 
借所得稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅/所得稅/附加稅等 貸銀行存款 
因為他是損益類科目。

VIVIFan 追問

2017-09-06 11:21

@宋老師:就是我每一筆收入都要做一筆應(yīng)交稅費，然后把所有的稅費都計提到各個稅費的科目里去，銀行代扣的時候貸銀行存款，所得稅是什么情況下需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的？

VIVIFan 追問

2017-09-06 11:23

@宋老師:那老師我如果銷售出去的時候是不含稅的又要怎么做分錄，可以少掉應(yīng)交稅費的這一個分錄嗎？

宋生老師 解答

2017-09-06 11:23

你好！是的就是這樣。 
有發(fā)票就要結(jié)轉(zhuǎn)