雪云微 追問

2023-02-01 16:19

需要用報(bào)表的凈利潤(rùn)減去彌補(bǔ)虧損嗎

郭老師 解答

2023-02-01 16:20

你好，對(duì)的，是的，需要這么做的。

雪云微 追問

2023-02-01 16:22

減去彌補(bǔ)虧損后不就是應(yīng)納稅所得額嗎

郭老師 解答

2023-02-01 16:25

你好，不一樣的應(yīng)納稅所得額沒有減去企業(yè)所得稅。

雪云微 追問

2023-02-01 16:27

那就是本年累計(jì)凈利潤(rùn)-彌補(bǔ)虧損，就不需要再+-其他調(diào)整項(xiàng)了？

郭老師 解答

2023-02-01 16:28

對(duì)的，是的，是這么做的。

雪云微 追問

2023-02-01 16:57

提取盈余公積是=年初未分配利潤(rùn)＋本年凈利潤(rùn)，作為計(jì)提基數(shù)，這個(gè)是對(duì)的嗎

郭老師 解答

2023-02-01 16:59

你好，如果你之前年度是虧損的，可以這么做的。

雪云微 追問

2023-02-01 17:04

那我已經(jīng)建了2023的賬了，我還能在這之后結(jié)轉(zhuǎn)2022的本年利潤(rùn)到未分配利潤(rùn)嗎？之后再做提取盈余公積，可以嗎

郭老師 解答

2023-02-01 17:04

可以的，可以這么做的。

雪云微 追問

2023-02-01 17:06

那等我結(jié)轉(zhuǎn)2022的本年利潤(rùn)到未分配利潤(rùn)之后再做提取盈余公積的話，基數(shù)是不是就是（2022年累計(jì)凈利潤(rùn)-彌補(bǔ)虧損）？不是（年初未分配利潤(rùn)＋2022年累計(jì)凈利潤(rùn)-彌補(bǔ)虧損）了吧？

雪云微 追問

2023-02-01 17:08

基數(shù)*10%，這基數(shù)是（2022年初未分配利潤(rùn)＋2022年累計(jì)凈利潤(rùn)-彌補(bǔ)虧損）嗎？

郭老師 解答

2023-02-01 17:15

2022年累計(jì)凈利潤(rùn)-彌補(bǔ)虧損）？不是（年初未分配利潤(rùn)＋2022年累計(jì)凈利潤(rùn)-彌補(bǔ)虧損
以前年度如果都是虧損沒有盈利的話，這兩個(gè)數(shù)應(yīng)該是一樣的，你可以自己計(jì)算一下的。

雪云微 追問

2023-02-01 17:24

1.先做以前年度損益調(diào)整分錄，
2.再做本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)，
3.再做提取法定盈余公積，
4.再做修改年初數(shù)，
這4步順序是對(duì)的嗎？怎么修改年初數(shù)？

郭老師 解答

2023-02-01 17:26

你好，以前年度損益調(diào)整調(diào)整什么業(yè)務(wù)的。

雪云微 追問

2023-02-01 17:29

之前銷售費(fèi)用和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本記多了，要減記

郭老師 解答

2023-02-01 17:30

這個(gè)是2021年的嗎。調(diào)整的是2021年的嗎。

雪云微 追問

2023-02-01 17:32

2022年的記多了

郭老師 解答

2023-02-01 17:33

那你這個(gè)順序不對(duì)，本年利潤(rùn)在2022年年底結(jié)轉(zhuǎn)，然后計(jì)提盈余公積，剩余的分紅，你需要調(diào)整的話，以前年度損益調(diào)整應(yīng)該是做到2023年最后一步才做這一個(gè)。本年利潤(rùn)年末就沒有余額的。

雪云微 追問

2023-02-01 17:35

我已經(jīng)結(jié)賬2022建賬2023了，那要怎么操作

郭老師 解答

2023-02-01 17:36

你好，那你應(yīng)該先結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，然后再計(jì)提盈余公積剩余的分紅，然后再調(diào)整以前年度損益調(diào)整。