細(xì)膩的發(fā)箍 追問

2023-02-02 09:49

沒有在2021年的匯算清繳做調(diào)整，2022年10月才發(fā)現(xiàn)多計提了工資

郭老師 解答

2023-02-02 09:50

你好，那就在2022年職工薪酬明細(xì)表稅收金額和實際金額減去上面分錄的金額。

細(xì)膩的發(fā)箍 追問

2023-02-02 10:03

這樣做之后，從2023年企業(yè)所得稅申報（電子稅務(wù)局）的未分配利潤的數(shù)據(jù)就跟2022年12月資產(chǎn)負(fù)債表（我賬面上）的未分配利潤就對上了是嗎？然后我2022年第四季度的企業(yè)所得稅申報是按做完以前年度損益調(diào)整分錄之后的數(shù)據(jù)申報的，沒錯吧，不需要修改什么吧？

郭老師 解答

2023-02-02 10:04

是的，是這么理解，是這么做的。

細(xì)膩的發(fā)箍 追問

2023-02-02 10:12

但我剛剛這樣調(diào)整后，得出的年報中主表的“納稅調(diào)整后所得”（-435元）就跟12月賬面上利潤表的“利潤總額”（-2,155元）是不一致的。而我2022年第四季度的企業(yè)所得稅是按12月賬面上利潤表的“利潤總額”（-2,155元）來申報的，財務(wù)報表也是按照這個數(shù)據(jù)來申報的。這樣會不會有什么問題

郭老師 解答

2023-02-02 10:15

你好，不可以的，年報和第四季度的必須是一致的，和你賬上的也是一致。