金馬商貿(mào)營(yíng)業(yè)期那套賬，為什么還要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅，直接銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)不可以嗎，以前學(xué)習(xí)做賬沒有這樣做的啊，是新改的嗎，還有他實(shí)際交的稅不用在分錄上體現(xiàn)出來嗎，因?yàn)楹筮厬{證計(jì)提附加稅費(fèi)的時(shí)候提到還有上期留抵進(jìn)項(xiàng)稅了

答： 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅以及進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，這些科目都是需要結(jié)轉(zhuǎn)的，可能你以前沒有學(xué)習(xí)到這個(gè)內(nèi)容

以前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有到，我就認(rèn)證了，然后正常到票了我就做到待抵扣進(jìn)項(xiàng)，然后結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅，沒到票的那部分我認(rèn)證了，又結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅了，所以我的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅一直有這個(gè)余額，現(xiàn)在因?yàn)檫@個(gè)票一直沒到，沒人做報(bào)銷沒做賬，所以我現(xiàn)在要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，我可以直接把這部分的進(jìn)項(xiàng)做轉(zhuǎn)出處理吧？那我的分錄要是直接借管理費(fèi)用待應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？那這樣的話，我的待抵扣余額豈不是會(huì)一直都在，因?yàn)槿绻凶鲑~的話，都是先借什么費(fèi)用借貸抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，因?yàn)闆]有到票沒做賬，所以這個(gè)余額我要怎么處理，再來可以直接這樣做轉(zhuǎn)出把？

答： 你好，未認(rèn)證的情況下，是在待抵扣進(jìn)項(xiàng)核算，如果認(rèn)證了當(dāng)期就在進(jìn)項(xiàng)核算，如果未抵扣填寫申報(bào)表后就自動(dòng)轉(zhuǎn)入留抵稅額了。 現(xiàn)在這種情況建議你催下相關(guān)報(bào)銷人。如果不能拿來報(bào)銷的話再進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理。 處理時(shí)先從待抵扣進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)，然后再進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

前期有一筆進(jìn)項(xiàng)稅額一直掛賬，在12月時(shí)報(bào)稅時(shí)忘記寫到上期留抵里面去，12月份直接用銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)稅額也有留抵金額，這個(gè)月報(bào)稅是否可以把前期掛賬的那筆進(jìn)項(xiàng)稅額 12月留抵金額 作為1月上期留抵金額呢 還是其他

答： 你好，不可以的