掛靠帳的處理，假如工程的合同毛利不含稅是80萬(wàn)，是不是要扣下增值稅80*10%+附加稅12%+企業(yè)所得稅80*25%+管理費(fèi)80*1%+管理費(fèi)所對(duì)應(yīng)的增值稅80*1%*10%+管理費(fèi)所對(duì)應(yīng)的所得稅80*1%*25%

答： 你好，附加稅是增值稅的12%，其他的都可以

商業(yè)運(yùn)營(yíng)管理公司與商戶簽訂運(yùn)營(yíng)管理合同約定一年的運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)用是5萬(wàn)元合同期限2024年7月1日至2025年6月30日，于2024年7月1日一次性收取了商戶的運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)5萬(wàn)元（商戶沒(méi)有要求開(kāi)具發(fā)票），請(qǐng)問(wèn)老師，增值稅和所得稅收入該怎么確認(rèn)

答： 同學(xué)，您好。假設(shè)這5萬(wàn)是不含稅金額。則： （1）增值稅收入確認(rèn) a.確認(rèn)時(shí)間:根據(jù)增值稅相關(guān)規(guī)定，納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間；先開(kāi)具發(fā)票的，為開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)天。 b.在本題中，商業(yè)運(yùn)營(yíng)管理公司于 2024 年 7 月 1 日一次性收取了商戶的運(yùn)營(yíng)管理費(fèi) 5 萬(wàn)元，此時(shí)已收訖銷售款項(xiàng)，所以增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為 2024 年 7 月 1 日。 c.確認(rèn)金額: 增值稅收入確認(rèn)金額為 5 萬(wàn)元。（假設(shè)5萬(wàn)是不含稅金額） 二、企業(yè)所得稅收入確認(rèn) a.確認(rèn)原則:企業(yè)應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入。權(quán)責(zé)發(fā)生制原則要求企業(yè)以權(quán)利和責(zé)任的發(fā)生來(lái)決定收入和費(fèi)用的歸屬期。 b.確認(rèn)時(shí)間及金額:對(duì)于商業(yè)運(yùn)營(yíng)管理公司與商戶簽訂的運(yùn)營(yíng)管理合同，合同期限為 2024 年 7 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日，雖然在 2024 年 7 月 1 日一次性收取了 5 萬(wàn)元運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)，但在企業(yè)所得稅上，不能將 5 萬(wàn)元全部確認(rèn)為 2024 年的收入。 應(yīng)在合同期限內(nèi)，按照時(shí)間進(jìn)度分期確認(rèn)收入。2024 年應(yīng)確認(rèn)的企業(yè)所得稅收入為 5 萬(wàn)元 ×（6/12）=2.5 萬(wàn)元；2025 年應(yīng)確認(rèn)的企業(yè)所得稅收入同樣為 2.5 萬(wàn)元。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我公司將中標(biāo)的項(xiàng)目私底下分包給他人，老師我們扣了6個(gè)點(diǎn)的管理費(fèi)，還扣了增值稅及附稅，所得稅。老師對(duì)方現(xiàn)在要問(wèn)扣2.5%的所得稅的理由，老師有相關(guān)的政策法規(guī)嗎？

答： 同學(xué)你好 掛靠的只能靠協(xié)商 本來(lái)就是違法的 不受法律保護(hù)