你好,a公司屬于制造業(yè)一般納稅人,還沒(méi)發(fā)生銷售收入 問(wèn)
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等 答
老師,原來(lái)房屋租賃合同2年,每個(gè)月10萬(wàn)租金,一年后簽 問(wèn)
問(wèn)題 1:使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債調(diào)整 租賃負(fù)債:按剩余 1 年每月 8 萬(wàn)租金,以當(dāng)前增量借款利率重新計(jì)算現(xiàn)值(新負(fù)債),與原剩余租賃負(fù)債的差額調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)。 使用權(quán)資產(chǎn):按原剩余賬面價(jià)值(扣除已提 1 年折舊)減去 “原剩余負(fù)債與新負(fù)債的差額” 確定新金額。 問(wèn)題 2:使用權(quán)資產(chǎn)折舊調(diào)整 無(wú)需追溯調(diào)整已計(jì)提的 1 年折舊,僅按變更后使用權(quán)資產(chǎn)的新賬面價(jià)值,在剩余 12 個(gè)月內(nèi)重新計(jì)算月折舊額(直線法),后續(xù)按新折舊額計(jì)提。 答
@郭老師,我也不知道銷售出去收了稅點(diǎn)沒(méi)有 問(wèn)
你看下你其他的客戶銷售單價(jià)多少 購(gòu)入的成本多少 你們?cè)趺从?jì)算銷售額 答
養(yǎng)殖業(yè)購(gòu)買的溫度計(jì)計(jì)入什么科目 問(wèn)
溫度計(jì)可以計(jì)入制造費(fèi)用,或者輔助生產(chǎn)成本 答
我司是軟件企業(yè),前幾年委托研發(fā),發(fā)生了研發(fā)費(fèi)用,但 問(wèn)
您好,他是直接做費(fèi)用化了,你現(xiàn)在要調(diào)這個(gè)是做什么用?是要結(jié)到無(wú)形資產(chǎn)中嗎? 答

商業(yè)運(yùn)營(yíng)管理公司與商戶簽訂運(yùn)營(yíng)管理合同約定一年的運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)用是5萬(wàn)元合同期限2024年7月1日至2025年6月30日,于2024年7月1日一次性收取了商戶的運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)5萬(wàn)元(商戶沒(méi)有要求開具發(fā)票),請(qǐng)問(wèn)老師,增值稅和所得稅收入該怎么確認(rèn)
答: 同學(xué),您好。假設(shè)這5萬(wàn)是不含稅金額。則: (1)增值稅收入確認(rèn) a.確認(rèn)時(shí)間:根據(jù)增值稅相關(guān)規(guī)定,納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間;先開具發(fā)票的,為開具發(fā)票的當(dāng)天。 b.在本題中,商業(yè)運(yùn)營(yíng)管理公司于 2024 年 7 月 1 日一次性收取了商戶的運(yùn)營(yíng)管理費(fèi) 5 萬(wàn)元,此時(shí)已收訖銷售款項(xiàng),所以增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為 2024 年 7 月 1 日。 c.確認(rèn)金額: 增值稅收入確認(rèn)金額為 5 萬(wàn)元。(假設(shè)5萬(wàn)是不含稅金額) 二、企業(yè)所得稅收入確認(rèn) a.確認(rèn)原則:企業(yè)應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入。權(quán)責(zé)發(fā)生制原則要求企業(yè)以權(quán)利和責(zé)任的發(fā)生來(lái)決定收入和費(fèi)用的歸屬期。 b.確認(rèn)時(shí)間及金額:對(duì)于商業(yè)運(yùn)營(yíng)管理公司與商戶簽訂的運(yùn)營(yíng)管理合同,合同期限為 2024 年 7 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日,雖然在 2024 年 7 月 1 日一次性收取了 5 萬(wàn)元運(yùn)營(yíng)管理費(fèi),但在企業(yè)所得稅上,不能將 5 萬(wàn)元全部確認(rèn)為 2024 年的收入。 應(yīng)在合同期限內(nèi),按照時(shí)間進(jìn)度分期確認(rèn)收入。2024 年應(yīng)確認(rèn)的企業(yè)所得稅收入為 5 萬(wàn)元 ×(6/12)=2.5 萬(wàn)元;2025 年應(yīng)確認(rèn)的企業(yè)所得稅收入同樣為 2.5 萬(wàn)元。
合并報(bào)表評(píng)估增值時(shí)候。計(jì)提折舊同時(shí)借管理費(fèi)用時(shí),同時(shí)沖減所得稅費(fèi)用時(shí)。對(duì)凈利潤(rùn)的影響=賬面凈利潤(rùn)-管理費(fèi)用+所得稅費(fèi)用(遞延的沖減)。為什么直接減管理費(fèi)用而不是管理費(fèi)用?? 所得稅稅率
答: 合并報(bào)表里面的管理費(fèi)的沖減,是賬面上的處理。 對(duì)于稅法上他并不認(rèn)可這部分沖減的。
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
合并報(bào)表評(píng)估增值時(shí)候。計(jì)提折舊同時(shí)借管理費(fèi)用時(shí),同時(shí)沖減所得稅費(fèi)用時(shí)。對(duì)凈利潤(rùn)的影響=賬面凈利潤(rùn)-管理費(fèi)用+所得稅費(fèi)用(遞延的沖減)。為什么直接減管理費(fèi)用而不是管理費(fèi)用?? 所得稅稅率
答: 你好 用管理費(fèi)用乘以所得稅稅率求的不對(duì) 減管理費(fèi)用加所得稅費(fèi)用就是考慮了所得稅費(fèi)用了


天道酬勤 追問(wèn)
2024-10-12 08:50
歲月靜好老師 解答
2024-10-12 08:54
天道酬勤 追問(wèn)
2024-10-12 09:32
歲月靜好老師 解答
2024-10-12 09:41
天道酬勤 追問(wèn)
2024-10-12 10:18
歲月靜好老師 解答
2024-10-12 10:20
天道酬勤 追問(wèn)
2024-10-12 14:39
歲月靜好老師 解答
2024-10-12 15:26