老師，我想問下月末計(jì)提稅金及結(jié)轉(zhuǎn)稅金分錄，一般應(yīng)交稅金月末有哪幾個(gè)有余額？

答： 本年利潤的會(huì)計(jì)分錄四步做： 　　一、先結(jié)轉(zhuǎn)收入： 　　借：主營業(yè)務(wù)收入 　　　　其他業(yè)務(wù)收入 　　　　營業(yè)外收入 　　　　貸：本年利潤 　　二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用和稅金： 　　借：本年利潤 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)成本 　　　　　　主營業(yè)務(wù)稅金及附加 　　　　　　其他業(yè)務(wù)支出 　　　　　　營業(yè)費(fèi)用 　　　　　　管理費(fèi)用 　　　　　　財(cái)務(wù)費(fèi)用 　　　　　　營業(yè)外支出 　　　　　　所得稅 　　三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益： 　　凈收益的： 　　借：投資收益 　　　　貸：本年利潤 　　凈損失的： 　　借：本年利潤 　　　　貸：投資收益 　　四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配： 　　將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤： 　　借：本年利潤 　　　　貸：利潤分配——未分配利潤 　　如果是虧損： 　　借：利潤分配——未分配利潤 　　　　貸：本年利潤 做完之后再做記賬憑證匯總表，然后據(jù)匯總表記總賬。結(jié)總賬余額后作財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)稅處理。

應(yīng)交稅金計(jì)提多了，例如:計(jì)提了20但實(shí)繳稅19。那多計(jì)提部分怎樣調(diào)整分錄？

答： 本月調(diào)賬，紅字沖銷上月計(jì)提的分錄，藍(lán)字重新計(jì)提正確的分錄。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問我們公司2017年計(jì)提了個(gè)稅，但2018年1月沒按計(jì)提的交，交的是當(dāng)月的個(gè)稅，減半的，致2017年12月的計(jì)提的個(gè)稅一直掛在應(yīng)交稅金貸方。我本月做一筆調(diào)整分錄，再計(jì)提個(gè)稅，與本月交稅金額持平，可以嗎？

答： 你好！你們少交稅了嗎？沒有的話可以