老師，我想問下月末計提稅金及結(jié)轉(zhuǎn)稅金分錄，一般應交稅金月末有哪幾個有余額？

答： 本年利潤的會計分錄四步做： 　　一、先結(jié)轉(zhuǎn)收入： 　　借：主營業(yè)務收入 　　　　其他業(yè)務收入 　　　　營業(yè)外收入 　　　　貸：本年利潤 　　二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用和稅金： 　　借：本年利潤 　　　　貸：主營業(yè)務成本 　　　　　　主營業(yè)務稅金及附加 　　　　　　其他業(yè)務支出 　　　　　　營業(yè)費用 　　　　　　管理費用 　　　　　　財務費用 　　　　　　營業(yè)外支出 　　　　　　所得稅 　　三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益： 　　凈收益的： 　　借：投資收益 　　　　貸：本年利潤 　　凈損失的： 　　借：本年利潤 　　　　貸：投資收益 　　四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配： 　　將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實現(xiàn)的凈利潤： 　　借：本年利潤 　　　　貸：利潤分配——未分配利潤 　　如果是虧損： 　　借：利潤分配——未分配利潤 　　　　貸：本年利潤 做完之后再做記賬憑證匯總表，然后據(jù)匯總表記總賬。結(jié)總賬余額后作財務報表，報稅處理。

公司2017年12月計提了個稅，但2018年1月沒按計提的交，交的是當月的個稅，致2017年12月的計提的個稅一直掛在應交稅金貸方。本月做一筆調(diào)整分錄，再計提個稅，與本月交稅金額持平，可以嗎？

答： 你好！ 可以的。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

應交稅金計提多了，例如:計提了20但實繳稅19。那多計提部分怎樣調(diào)整分錄？

答： 本月調(diào)賬，紅字沖銷上月計提的分錄，藍字重新計提正確的分錄。