今年一月賬的時候發(fā)現(xiàn)2016年12月第四季度沒有計提所得稅，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，2017年1月補(bǔ)計提所得稅，之前會計在用友軟件做的分錄是借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)2016年本年利潤 借本年利潤貸未分配利潤，結(jié)果造成利潤表的凈利潤和賬本的本年利潤不一樣，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤和利潤表勾稽關(guān)系不存在，這樣需要調(diào)整嗎？應(yīng)該怎么調(diào)整？

答： 你好，補(bǔ)計提應(yīng)當(dāng)是 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi) 才是的

在看今年一月賬的時候發(fā)現(xiàn)2016年12月第四季度沒有計提所得稅，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，2017年1月補(bǔ)計提所得稅，之前會計在用友軟件做的分錄是借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)2016年本年利潤 借本年利潤貸未分配利潤，結(jié)果造成利潤表的凈利潤和賬本的本年利潤不一樣，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤和利潤表勾稽關(guān)系不存在，這樣需要調(diào)整嗎？應(yīng)該怎么調(diào)整？能具體怎么解決嗎？

答： １月補(bǔ)提會計分錄做錯了，把相應(yīng)的所得稅費(fèi)用都轉(zhuǎn)入以前年度損益調(diào)整，最后不是轉(zhuǎn)入本年利潤，應(yīng)該是轉(zhuǎn)入利潤分配－未分配利潤，這樣做就可以平。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，季末計提所得稅費(fèi)用借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，借：本年利潤貸：所得稅費(fèi)用盈利年末本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤中去，借：本年利潤貸:利潤分配-未分配利潤，對嗎？

答： 是的。你很棒，就是那樣做的