李愛文老師 解答

2017-09-15 11:19

還是計入固定資產(chǎn)，屬于BOT項目，建設(shè)——經(jīng)營——移交項目。

生動的香菇 追問

2017-09-15 11:25

請教有關(guān)收入和成本的分錄怎么走稅務(wù)籌劃更好一些？

李愛文老師 解答

2017-09-15 11:26

對于固定資產(chǎn)折舊，按還剩下的經(jīng)營期，進行折舊處理。

生動的香菇 追問

2017-09-15 11:44

請教一下會計分錄、銷項和進項的取得抵扣：第三方電子平臺，免費為停車場方建立智能停車系統(tǒng)和安裝設(shè)備，后期管理，收取管理費。消費者充值、結(jié)算到平臺，與停車場公司停車費月度結(jié)算一次。設(shè)備所有權(quán)到一定合作年限后歸停車方所有。 這個業(yè)務(wù)模式下的會計分錄，請教一下老師怎么寫對稅務(wù)籌劃更好一些？

李愛文老師 解答

2017-09-15 12:49

這種模式下，就是建設(shè)期間發(fā)生的費用就是你們這個項目的成本。以及后期經(jīng)營發(fā)生的成本是你們的成本。 
至于經(jīng)營期的收入，就是做收入處理，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。 
對于移交后，這個項目就與你們無關(guān)了

生動的香菇 追問

2017-09-15 14:03

老師可能我沒有說清楚，我們是收取服務(wù)費作為收入，提供消費者在平臺上充值、停車費收取，然后月度核對清楚后由我司付停車費給物業(yè)公司。這個賬務(wù)處理和涉稅問題能幫指導(dǎo)一下嗎？

李愛文老師 解答

2017-09-15 14:35

收取服務(wù)費作為收入，充值做預(yù)收賬款，停車費收取是你們的收入，為什么停車費還給物業(yè)公司呢？ 
如果給物業(yè)公司，是全部給，還是按定額多少錢給呢