李愛文老師 解答

2017-09-15 11:19

還是計(jì)入固定資產(chǎn)，屬于BOT項(xiàng)目，建設(shè)——經(jīng)營(yíng)——移交項(xiàng)目。

生動(dòng)的香菇 追問(wèn)

2017-09-15 11:25

請(qǐng)教有關(guān)收入和成本的分錄怎么走稅務(wù)籌劃更好一些？

李愛文老師 解答

2017-09-15 11:26

對(duì)于固定資產(chǎn)折舊，按還剩下的經(jīng)營(yíng)期，進(jìn)行折舊處理。

生動(dòng)的香菇 追問(wèn)

2017-09-15 11:44

請(qǐng)教一下會(huì)計(jì)分錄、銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的取得抵扣：第三方電子平臺(tái)，免費(fèi)為停車場(chǎng)方建立智能停車系統(tǒng)和安裝設(shè)備，后期管理，收取管理費(fèi)。消費(fèi)者充值、結(jié)算到平臺(tái)，與停車場(chǎng)公司停車費(fèi)月度結(jié)算一次。設(shè)備所有權(quán)到一定合作年限后歸停車方所有。 這個(gè)業(yè)務(wù)模式下的會(huì)計(jì)分錄，請(qǐng)教一下老師怎么寫對(duì)稅務(wù)籌劃更好一些？

李愛文老師 解答

2017-09-15 12:49

這種模式下，就是建設(shè)期間發(fā)生的費(fèi)用就是你們這個(gè)項(xiàng)目的成本。以及后期經(jīng)營(yíng)發(fā)生的成本是你們的成本。 
至于經(jīng)營(yíng)期的收入，就是做收入處理，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。 
對(duì)于移交后，這個(gè)項(xiàng)目就與你們無(wú)關(guān)了

生動(dòng)的香菇 追問(wèn)

2017-09-15 14:03

老師可能我沒(méi)有說(shuō)清楚，我們是收取服務(wù)費(fèi)作為收入，提供消費(fèi)者在平臺(tái)上充值、停車費(fèi)收取，然后月度核對(duì)清楚后由我司付停車費(fèi)給物業(yè)公司。這個(gè)賬務(wù)處理和涉稅問(wèn)題能幫指導(dǎo)一下嗎？

李愛文老師 解答

2017-09-15 14:35

收取服務(wù)費(fèi)作為收入，充值做預(yù)收賬款，停車費(fèi)收取是你們的收入，為什么停車費(fèi)還給物業(yè)公司呢？ 
如果給物業(yè)公司，是全部給，還是按定額多少錢給呢