好好學(xué)習(xí)，天天向上 追問(wèn)

2017-09-17 15:54

那就是說(shuō)這一單發(fā)票所涉及的不含稅部分，全部調(diào)增企業(yè)所得稅？
那企業(yè)這單購(gòu)貨支付出去的貨款怎么處理？

王雁鳴老師 解答

2017-09-17 15:56

您好，是的。讓對(duì)方再重新給貴公司開(kāi)發(fā)票，或者如果對(duì)方開(kāi)不了發(fā)票啦，只能無(wú)票入成本，進(jìn)行企業(yè)所得稅調(diào)整處理了。

好好學(xué)習(xí)，天天向上 追問(wèn)

2017-09-17 15:58

哦，也就是說(shuō)不能入成本了，全部做利潤(rùn)了？

王雁鳴老師 解答

2017-09-17 15:59

您好，做成本是可以的，但是全額不能稅前扣除而已。

好好學(xué)習(xí)，天天向上 追問(wèn)

2017-09-17 16:04

做成本是可以的，但是全額不能稅前扣除而已，老師，這句話我有點(diǎn)不理解

王雁鳴老師 解答

2017-09-17 16:10

您好，就如同白條入賬一樣，入成本可以，但不能稅前扣除。