遙望星空p 追問(wèn)

2017-09-18 21:38

謝謝老師，才知道 小規(guī)模不計(jì)提稅金 
 
那八月和九月都有收入并且開(kāi)了發(fā)票，稅金在10月按季繳納 
，直接在報(bào)表上填不含稅收入和稅額就可以了？

遙望星空p 追問(wèn)

2017-09-18 21:47

請(qǐng)問(wèn)，老師，小規(guī)模的工資需要計(jì)提嗎？分錄和一般納稅人有何不同？

鄒老師 解答

2017-09-18 21:30

你好，是不對(duì)的 
正確的應(yīng)當(dāng)是 
借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸；銀行存款等科目

鄒老師 解答

2017-09-18 21:34

你好，小規(guī)模納稅人是沒(méi)有增值稅計(jì)提的說(shuō)法的

鄒老師 解答

2017-09-18 21:37

老師,小規(guī)模每季度前兩個(gè)月都不計(jì)提增值稅么?

鄒老師 解答

2017-09-18 21:38

你好，是做收入與增值稅的分離   
借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
是這樣做分錄，發(fā)生計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方，而不需要另外去計(jì)提的

鄒老師 解答

2017-09-18 21:48

你好，是需要計(jì)提，分錄是一致的，并不會(huì)因?yàn)槭切∫?guī)模而與一般納稅人不同的