FengQian 追問

2017-09-20 14:55

例如我收病人100元的收入。借：現金100 貸:主營業(yè)務收入100 這100元是不含稅收入對嘛

鄒老師 解答

2017-09-20 15:02

你好，100是含稅的，需要換算成不含稅收入  100/（1+稅率）

FengQian 追問

2017-09-20 15:25

換算成不含稅收入是94.34。增值稅申報表都填寫的是不含稅收入。做會計報表時收入是100。那申報表上的收入和利潤表上的主營業(yè)務收入不是對不上。

鄒老師 解答

2017-09-20 15:27

你好，會計上做報表的收入也是94.34，而不是100的

FengQian 追問

2017-09-20 16:18

@鄒老師:借：現金 100 貨：主營業(yè)務收入94.34 貸：應交稅費－應交增值稅5.66這樣嗎？那這5.66是免稅我該怎樣處理呢？

鄒老師 解答

2017-09-20 16:19

你好，轉為營業(yè)外收入 
借；應交稅費-應交增值稅  貸；營業(yè)外收入