惘然 追問

2017-09-21 11:19

我6月份購(gòu)買的時(shí)候只做了借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，那我現(xiàn)在抵扣了是要做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸：營(yíng)業(yè)外收入這筆分錄了嗎？

宋生老師 解答

2017-09-21 11:20

你好！是的。就是做后面這個(gè)

惘然 追問

2017-09-21 11:27

@宋老師:那我這個(gè)月要交2000的增值稅，我是不是應(yīng)該在做一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅2000  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）820   銀行存款1180

宋生老師 解答

2017-09-21 11:37

你好！你是小規(guī)模還是一般納稅人？

惘然 追問

2017-09-21 11:38

@宋老師:我們是一般納稅人，

宋生老師 解答

2017-09-21 11:40

你好！一般納稅人你還是按上面的借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸：營(yíng)業(yè)外收入，然后看最終需要繳納的稅金借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅