老師，你好，可以看一下，這個(gè)分錄有沒(méi)有問(wèn)題嗎？計(jì)提工資借：管理費(fèi)用-工資 管理費(fèi)用-社保（公司承擔(dān)） 管理費(fèi)用-公積金（公司承擔(dān)） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（個(gè)人） 應(yīng)付職工薪酬-社保（公司） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司）扣繳社保和公積金 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（個(gè)人） 應(yīng)付職工薪酬-社保（公司） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司） 貸：銀行存款發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅代扣個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

答： 分錄不對(duì)哈； 按我寫的來(lái)做：? ?? 1.計(jì)提工資? 借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計(jì)提社保和公積金（企業(yè)部分）? 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時(shí)? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) -????? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個(gè)人所得稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金

本期已支付社保公積金，直接進(jìn)費(fèi)用，沒(méi)有過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)付職工薪酬中還需要補(bǔ)提社保公積金嗎

答： 你好，需要的，要不匯算清繳時(shí)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

匯算清繳的時(shí)候填職工薪酬表是不是根據(jù)應(yīng)付職工薪酬二級(jí)科目工資科目減去應(yīng)付職工薪酬個(gè)人社保跟公積金部分

答： 你好！ 填寫應(yīng)付職工薪酬本年借方發(fā)生額（就是已發(fā)放金額）