學前小生 追問

2017-09-28 21:49

個人承擔部分，應該掛在“其他應收款”里對吧，王老師？前邊企業(yè)負擔部分，應該計入相對應成本費用科目對吧？

學前小生 追問

2017-09-28 21:58

謝謝王老師，您的分錄，我都看懂了。謝謝您，祝您愉快

王雁鳴老師 解答

2017-09-28 21:37

您好，請參考以下分錄： 
1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

王雁鳴老師 解答

2017-09-28 21:45

您好，感覺個人部分是不對的。個人部分一般情況下是從工資中扣回來的。

王雁鳴老師 解答

2017-09-28 21:51

您好，記在其他應收款，或者其他應付款都行。對的。