Cecilia 追問

2017-10-10 15:18

那當月計提當月發(fā)放   怎么做會計分錄，如何寫時間呢？

宋生老師 解答

2017-10-10 15:18

您好！1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款

Cecilia 追問

2017-10-10 15:21

6月計提800發(fā)放800,7月計提1200發(fā)放1200八月計提1200發(fā)放1200九月計提800發(fā)放800，那這樣的話就是錯的多么？？

宋生老師 解答

2017-10-10 15:22

你好！沒明白你說的錯的多是什么意思

Cecilia 追問

2017-10-10 15:23

@宋老師:那這樣的話就是錯的對么？

宋生老師 解答

2017-10-10 15:24

你好！你如果沒有社保這些就是對的。