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綠地
于2017-10-13 12:29 發(fā)布 ??1613次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2017-10-13 12:59
你好,在季度所得稅申報的時候有一行彌補以前年度虧損,在這里填寫虧損彌補情況
綠地 追問
2017-10-13 13:13
不是虧損啊,是轉(zhuǎn)出的進項稅額,補繳增值稅后計入以前年度損益調(diào)整,并調(diào)減以前年度所得稅,這填在哪里?
鄒老師 解答
2017-10-13 13:14
你好,補交的增值稅是負債,不影響損益的
2017-10-13 13:21
@鄒老師:是資產(chǎn)損失的進項稅額轉(zhuǎn)出,不是要計入營業(yè)外支出嗎?費用增加,利潤減少,調(diào)減以前年度所得稅?
2017-10-13 13:23
借;待處理財產(chǎn)損益 貸;庫存商品等科目 應(yīng)交稅費(進項稅額轉(zhuǎn)出) 借;營業(yè)外支出 貸;待處理財產(chǎn)損益 這個是需要計入營業(yè)外支出,降低企業(yè)所得稅的
2017-10-13 13:26
@鄒老師:那調(diào)減的所得稅在今年季度所得稅申報時如何填寫?
2017-10-13 13:29
你好,營業(yè)外支出填寫在季度所得稅的利潤總額中
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鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
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