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送心意

良老師1

職稱： 計算機高級

2023-02-20 13:26

應(yīng)付退貨進項稅額轉(zhuǎn)出分錄為： 
 
  借：應(yīng)付賬款XX   貸：進項稅額XX 
 
該分錄表示購買入庫的非限定性應(yīng)付賬款（例如貸款本金），隨后產(chǎn)品被退回，賬款也被退還，此時應(yīng)將已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)回來，以表示賬款退還，稅額也隨之退還，因此錄出該分錄，以用于反映上述情形。

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應(yīng)付退貨進項稅額轉(zhuǎn)出分錄為： 借：應(yīng)付賬款XX 貸：進項稅額XX 該分錄表示購買入庫的非限定性應(yīng)付賬款（例如貸款本金），隨后產(chǎn)品被退回，賬款也被退還，此時應(yīng)將已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)回來，以表示賬款退還，稅額也隨之退還，因此錄出該分錄，以用于反映上述情形。
2023-02-20 13:26:40
借應(yīng)付賬款貸庫存商品應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
2021-08-23 16:51:07
具體計算方法與計算公式 1.當(dāng)期應(yīng)納稅額的計算： 當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項稅額-(當(dāng)期進項稅額-當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額) 其中： (1)免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價格×外匯人民幣牌價×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額； (2)免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率) 2.免抵退稅的計算： 免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額 其中 (1)出口貨物離岸價以出口發(fā)票計算的離岸價為準(zhǔn)； (2)免抵退稅額抵減額=免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率 免稅購進原材料包括從國內(nèi)購進免稅原材料和進料加工免稅進口料件。 3.當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計算： (1)如當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額，則： 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額 (2)如當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額，則： 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額 當(dāng)期免抵稅額=0 真賬實操的問題可以在評論那里　提問下哦
2019-03-29 16:15:48
你好！借應(yīng)付賬款 貸原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）等
2019-12-20 15:49:46
同學(xué)你好對的 借庫存商品負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 貸進項轉(zhuǎn)出
2022-02-21 12:02:39
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