1、某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)全年取得產(chǎn)品營(yíng)業(yè)收入為5000萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2000萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本500萬(wàn)元;(2)支付違法經(jīng)營(yíng)罰款50萬(wàn)元，支付滯納金10萬(wàn)元;(3)支付企業(yè)特殊工種職工的法定人身保險(xiǎn)5萬(wàn)元(4)發(fā)生管理費(fèi)用300萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元)，發(fā)生銷售費(fèi)用200萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)50萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬(wàn)元)(5)企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元，用于贊助某協(xié)會(huì)活動(dòng)費(fèi)。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元，撥付職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)

答： 企業(yè)業(yè)務(wù)情況如下：1、取得產(chǎn)品營(yíng)業(yè)收入5000萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2000萬(wàn)元；2、其他業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本500萬(wàn)元；3、支付違法經(jīng)營(yíng)罰款50萬(wàn)元，支付滯納金10萬(wàn)元；4、支付企業(yè)特殊工種職工的法定人身保險(xiǎn)5萬(wàn)元；5、發(fā)生管理費(fèi)用300萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元），發(fā)生銷售費(fèi)用200萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)50萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬(wàn)元）；6、企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元，用于贊助某協(xié)會(huì)活動(dòng)費(fèi)；7、計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元，撥付職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元。 拓展知識(shí)：企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)核算制度，全面記錄企業(yè)的財(cái)務(wù)情況，確保財(cái)務(wù)賬目的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)的反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，并對(duì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)。

1.某企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下(1)全年取 得產(chǎn)品營(yíng)業(yè)收入為8000萬(wàn)元。發(fā) 生產(chǎn)品銷售成本4000萬(wàn)元其他業(yè)務(wù)收入2000萬(wàn)元,其他 業(yè)務(wù)成本800萬(wàn)元 (2)支付違法經(jīng)營(yíng)罰款60萬(wàn)元,支付滯納金15萬(wàn)元 (3支付企業(yè)特殊工種職工的法定人身保險(xiǎn)8萬(wàn)元 (4)發(fā)生管理費(fèi)用400萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元,發(fā)生銷售費(fèi)用150萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)60 萬(wàn)元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)30萬(wàn)元) (5)企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元,用于贊助某協(xié)會(huì)活動(dòng)費(fèi) 6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元,撥付職工工 會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元、支出職工福利 費(fèi)35萬(wàn)元和職工教育經(jīng)費(fèi)40萬(wàn)元采用間接法,分別計(jì)算每 個(gè)項(xiàng)目所得稅調(diào)整額,及2021 年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額

答： 你好！利潤(rùn)總額=8000-4000+2000-800-60-15-8-400-150-40=4527 罰款調(diào)增60 滯納金調(diào)增15 業(yè)務(wù)招待費(fèi)50*60%=30//（8000+2000）*0.5%=50調(diào)增50-30=20 廣告宣傳費(fèi)調(diào)增60+30=90＜（8000+2000）*15%=1500不用調(diào)整 贊助調(diào)增40

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某居民企業(yè)2019年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下（1）取得產(chǎn)品銷售收入5000萬(wàn)元（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3000萬(wàn)元（3）取得國(guó)債利息50萬(wàn)（4）發(fā)生銷售費(fèi)用700萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)550萬(wàn)元）；管理費(fèi)用450萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。（5）銷售稅金700萬(wàn)元（含增值稅650萬(wàn)元）（6）營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含公益性捐贈(zèng)30萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元）（7）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額540萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)80萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元。要求：計(jì)算該企業(yè)2019年實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅.

答： 廣告費(fèi)扣除限額5000*15%=750 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額5000*0.5%=25，50*60%=30，調(diào)增25 利潤(rùn)總額5000-3000+50-700-450-60-50+80-50=820 稍后繼續(xù)回復(fù)