比如說(shuō)我們這個(gè)季度共收到農(nóng)業(yè)研究方面的財(cái)政撥款不征稅收入30萬(wàn)，計(jì)入遞延收益30萬(wàn)，研發(fā)支出發(fā)生了15萬(wàn)，我一般是年底才結(jié)轉(zhuǎn)遞延收入到營(yíng)業(yè)外收入，研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用-研發(fā)支出。請(qǐng)問(wèn)老師，這種情況我如何季報(bào)所得稅？

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-10-25 10:11

你好，此問(wèn)題已經(jīng)給予回復(fù)

小不懂追問(wèn)

2017-10-25 10:19

老師，那是不是取得財(cái)政撥款當(dāng)季進(jìn)行申報(bào)：營(yíng)業(yè)收入30 營(yíng)業(yè)成本0 不征稅收入0 最后的應(yīng)納稅所得額0 應(yīng)納所得稅也為0 。老師，那我能不能平時(shí)零申報(bào)。等到匯算清繳時(shí)再處理呢？

鄒老師解答

2017-10-25 10:23

你好，可以平時(shí)0申報(bào)，匯算清繳統(tǒng)一調(diào)整

小不懂追問(wèn)

2017-10-25 10:30

老師，再請(qǐng)教您一下，比如當(dāng)年收到財(cái)政撥款60萬(wàn)計(jì)入遞延收益，研發(fā)支出發(fā)生了40萬(wàn)年末轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)遞延收益40萬(wàn)為營(yíng)業(yè)外收入，匯算清繳時(shí)如何處理呢？請(qǐng)老師詳細(xì)說(shuō)一下可以嗎？謝謝！

鄒老師解答

2017-10-25 10:31

你好，收入40，成本0，利潤(rùn)總額40，不征稅收入40

小不懂追問(wèn)

2017-10-25 10:45

管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用還需要納稅調(diào)整嗎？

鄒老師解答

2017-10-25 10:46

你好，需要做納稅調(diào)整增加的，不征稅收入對(duì)應(yīng)的支出是不可以扣除的