Magnolia-Alan 追問

2023-02-28 12:02

那，賬里我做了 借：以前年度損益調(diào)整   貸:應交稅費-應交增值稅（銷項） 還要其他要做的憑證嗎？因為我增值稅申報的時候會報稅？現(xiàn)在就是不敢確定收入要不要做憑證？

郭老師 解答

2023-02-28 12:04

你好，調(diào)整的金額大嗎？不大的話沒有關系，不影響。

Magnolia-Alan 追問

2023-02-28 12:08

老師，含稅額是81195.02，

郭老師 解答

2023-02-28 12:10

你好，那稅務局要求你補稅，補到幾月份？

郭老師 解答

2023-02-28 12:10

在這個月申報還是補之前的？

Magnolia-Alan 追問

2023-02-28 12:14

老師，我就放到這個月申報，我打?qū)９軉T的電話，她說，出口退稅轉(zhuǎn)內(nèi)銷就行，讓我這個月報了，因為我第一次碰到這種情況，所以，不知道該怎么處理了？

郭老師 解答

2023-02-28 12:15

這個月申報的話，你直接用主營業(yè)務收入來做。

Magnolia-Alan 追問

2023-02-28 12:20

老師，我和你說下流程，2022年10月增值稅申報了免抵退稅，但是出口退稅沒有做，我打算2023年2月做出口退稅，然后老師說，因為的出口退稅資格是11月申報的，而且貿(mào)易型企業(yè)要當年完成的，所以，就讓我轉(zhuǎn)內(nèi)銷，放到2月申報增值稅，然后，我今天聽老師的，就開了紅沖發(fā)票，目前還沒有做憑證，那老師，我接來還缺什么項目要做？老師，你說的按主營業(yè)務收入，我怎么做憑證呢？這個業(yè)務去年都完成了，款也收到了的，謝謝。

郭老師 解答

2023-02-28 12:23

我知道什么意思的，稅務局要求你在這個月申報的話，建議你在這個月直接做主營業(yè)務收入，紅沖之前的主營業(yè)務收入，然后再做今年的，因為你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額需要一致，如果你做以前年度損益調(diào)整的話，你的增值稅銷售額在這個月申報所得稅卻算到了去年。

Magnolia-Alan 追問

2023-02-28 12:35

老師，那就牽涉到所得稅退稅的問題是嗎？我現(xiàn)在就不開票，直接1.借:應收收款紅字， 貸：主營業(yè)務收入紅字， 
2.借：應收賬款   貸:主營業(yè)務收入 貸:應交稅費-應交增值稅（銷項），對嗎？

郭老師 解答

2023-02-28 12:45

對的，是的，是這么做的。

Magnolia-Alan 追問

2023-02-28 12:59

老師，2022年的匯算清繳是不是要減去這部分多的收入呢？

郭老師 解答

2023-02-28 13:01

不需要調(diào)整，因為咱沒有用以前年度損益調(diào)整，為了你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額一致，這不沒有調(diào)整。

Magnolia-Alan 追問

2023-02-28 13:03

老師，明白了，非常感謝！

郭老師 解答

2023-02-28 13:05

不用客氣，工作愉快。