老師請問，7月入賬，11月發(fā)現(xiàn)錯誤，借：管理費用—公司社保費 101 其他應(yīng)收款—個人社保 21 貸：銀行存款 122 實際上公司社保承擔部分應(yīng)該是100，個人部分是22，總金額是對的，這種情況應(yīng)該怎么調(diào)賬

答： 在調(diào)賬時，應(yīng)首先沖抵7月份出現(xiàn)的錯誤賬內(nèi)容，即銀行存款122應(yīng)沖抵管理費用—公司社保費101和其他應(yīng)收款—個人社保21，除了沖抵錯誤賬外，還應(yīng)另記一張借貸平衡的調(diào)整賬。同時，需要補充填寫錯誤賬類型，修改金額，如“其他應(yīng)收款——個人社保賬款”應(yīng)從21調(diào)整為22，“管理費用——公司社保費”應(yīng)從101調(diào)整為100。拓展知識：調(diào)整賬法是在做賬時，有時候可能因為種種原因，會出現(xiàn)賬內(nèi)容的錯誤，但總金額不變，此時，就要使用調(diào)整賬法來修正錯誤的賬內(nèi)容，以便于確保賬務(wù)準確無誤。

老師，公賬支付社保費，分錄是，借：管理費用－社保（公司承擔部分） 借：其他應(yīng)收款－社保（個人部分） 貸：銀行存款對嗎？

答： 你好 不對 發(fā)你完整的分錄 ，1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師想問下， 每月計提社保的分錄是借：管理費用-社保，貸應(yīng)付職工薪酬-社保（公司承擔部分）繳社保時就是 借應(yīng)付職工薪酬 -社保（公司承擔部分） 其他應(yīng)收款-社保（個人負擔部分） 貸 銀行存款

答： 你好，是的