老師您好，公司在申報10月增值稅時，由于稅局系統(tǒng)沒有自動生成上期留抵稅額1萬元，導(dǎo)致公司對公賬戶在11月被扣增值稅1萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅350，教育費附加150，地方教育附加100。當(dāng)時未發(fā)現(xiàn)，是在12月才發(fā)現(xiàn)這個情況，及時在12月申請退稅成功，退稅已到賬。請問需要如何調(diào)賬做賬呢？

答： 對于這一情況，建議公司采用“賬簿調(diào)節(jié)”的方式進(jìn)行調(diào)賬。具體操作流程如下： 首先，在應(yīng)交稅款科目中，增加一條“稅收調(diào)節(jié)”的記錄，金額為1.6萬元，即當(dāng)月實際應(yīng)交稅款金額減去自動生成留抵稅額1萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅350元、教育費附加150元及地方教育附加100元； 然后，將此1.6萬元的調(diào)賬金額分別轉(zhuǎn)入四個稅科目，即：增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加。 最后，將“稅收調(diào)節(jié)”分別轉(zhuǎn)出四個稅科目，即增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加，完成調(diào)賬。 拓展知識：賬簿調(diào)節(jié)是企業(yè)在審計全過程中采用的一種技術(shù)手段，它是以修正財務(wù)報表為目標(biāo)，以調(diào)整從會計分錄到財務(wù)報表的記錄為主要手段，以保持會計記錄的正確性、完整性、一致性為基礎(chǔ)的技術(shù)手段。

本月七月為季報，五月份的時候我公司開出四萬元的工程款發(fā)票，當(dāng)時已經(jīng)在對方國稅局繳納增值稅1165.05，城建稅81.55教育費附加34.95地方教育23.3.但是現(xiàn)在這個月申報系統(tǒng)里面還需要我申報地方教育、城建稅、教育費附加，應(yīng)該怎么做。

答： 屬于已經(jīng)預(yù)交的稅款，按正常的進(jìn)行繳稅申報，然后在預(yù)交的稅款中填已預(yù)交的稅款，就是還需要交的稅款

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師我請教關(guān)于稅務(wù)問題，我單位是一般納稅人，屬于現(xiàn)代服務(wù)申報10月稅我單位只開一筆增值稅收入2萬元，因為有政策10萬元以下只交增值稅和城維稅，不交教育費附加和地方教育費附加，但申報11月份增值稅和小稅種時，電子稅務(wù)局教育費附加和地方教育費附加平臺數(shù)比我賬上計提多出了上個月的2萬元的教育費附加和地方教育費附加的金額，我計提11月份稅額沒有錯，我可否把10月份減免教育費附加和地方教育費附加在11月份申報減免，這樣就和賬一致了，和實際情況一致了。

答： 你好，當(dāng)時系統(tǒng)沒有自動減免是嗎？