- 送心意
家權老師
職稱: 稅務師
2023-03-08 09:14
1計提工資
借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資
貸:應付職工薪酬-工資
計提公司承擔部分社保公積金
借:管理費用-社保,公積金
貸:應付職工薪酬-社保,公積金
2.發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款—社保,公積金(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
其他應付款—社保,公積金(個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
相關問題討論

計提工資和社保時(公積金參照社保)
借:管理費用等--工資/社保(公司負擔部分的社保)
貸:應付職工薪酬--工資/社保
實際發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬--工資
貸:其他應付款--社保(個人負擔部分的社保)
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款
繳納社保時
借:應付職工薪酬--社保
其他應付款--社保(個人負擔部分的社保)
貸:銀行存款
繳納個人所得稅時
借:應交稅費--應交個人所得稅
貸:銀行存款
2019-07-16 11:06:24

你好,這個分錄單單是工資的分錄,只是計提時沒有當時沖減社保個稅等,發(fā)放時才沖。
2016-09-22 15:20:47

你好,當月交當月的不需要計提的
2016-11-17 10:42:51

這只是一張工資表,憑證發(fā)來看下。
2017-06-13 10:30:22

?您好,1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等) ?
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021-09-18 11:29:06
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金雨 追問
2023-03-08 09:25
家權老師 解答
2023-03-08 09:27