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送心意

家權老師

職稱稅務師

2023-03-08 09:14

1計提工資
借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 
貸:應付職工薪酬-工資
計提公司承擔部分社保公積金
借:管理費用-社保,公積金
貸:應付職工薪酬-社保,公積金
2.發(fā)放工資時                
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款—社保,公積金(個人部分)
     應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
      其他應付款—社保,公積金(個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款

金雨 追問

2023-03-08 09:25

老師,其他應收、應付

家權老師 解答

2023-03-08 09:27

不用糾結科目,計提和支付做平就是了

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計提工資和社保時(公積金參照社保) 借:管理費用等--工資/社保(公司負擔部分的社保) 貸:應付職工薪酬--工資/社保 實際發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬--工資 貸:其他應付款--社保(個人負擔部分的社保) 應交稅費--應交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時 借:應付職工薪酬--社保 其他應付款--社保(個人負擔部分的社保) 貸:銀行存款 繳納個人所得稅時 借:應交稅費--應交個人所得稅 貸:銀行存款
2019-07-16 11:06:24
你好,這個分錄單單是工資的分錄,只是計提時沒有當時沖減社保個稅等,發(fā)放時才沖。
2016-09-22 15:20:47
你好,當月交當月的不需要計提的
2016-11-17 10:42:51
這只是一張工資表,憑證發(fā)來看下。
2017-06-13 10:30:22
?您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) ? 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021-09-18 11:29:06
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