老師，我開出發(fā)票沒收款，做了借應付賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)做錯了，應該借應收賬款的，只能下個月調(diào)整科目了，我想知道要調(diào)整回來，分錄怎么做？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-11-10 09:50

不用沖銷再重做？

姝瑤追問

2017-11-10 09:55

謝謝老師，

鄒老師解答

2017-11-10 09:30

借；應收賬款貸；應付賬款
做這個調(diào)整分錄

鄒老師解答

2017-11-10 09:52

你好，不需要的，一筆調(diào)整分錄就搞定了

鄒老師解答

2017-11-10 09:55

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

精選問題

企業(yè)自開始生產(chǎn)經(jīng)營的年度，為開始計算企業(yè)損益的問

您好賬務正常做，匯算清繳報表調(diào)整答
比如我是9月底出口的，但是我的退稅聯(lián)是10月出來的問

你好，你出口的當天九月答
提供物業(yè)的企業(yè)收取的電費，這個開什么類目的發(fā)票問

稅收分類編碼是 11001010202 *供電*轉(zhuǎn)售電費答
怎么下載財務表格，收入，支出，費用，利潤表模板問

http://nz1l.cn/download/cat_110/t1/ 可到會計學堂下載相關財務報表模板答
個體戶店鋪新裝修費2萬，已經(jīng)支付了，做分錄：借：管理費問

無需紅沖原銀行分錄（避免流水不符），正確操作：1. 若已記管理費用，先調(diào)為借：長期待攤費用 - 裝修費 2 萬，貸：管理費用 - 裝修費 2 萬（無需攤銷可跳過）；2. 分紅抵扣時直接做借：應付利潤 - XX 股東 2 萬，貸：銀行存款 2 萬（既體現(xiàn)銀行付款，又扣減股東分紅）；3. 剩余利潤轉(zhuǎn)賬：借：應付利潤 - XX 股東（剩余額），貸：銀行存款（剩余額），確保銀行流水與賬務一致答

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