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甲公司所得稅采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算，2020年所得稅稅率為25％。甲公司2020年初的遞延所得稅資產(chǎn)為100萬元，遞延所得稅負債為150萬元。甲公司2020年實現(xiàn)利潤1000萬元。2020年甲公司發(fā)生以下業(yè)務(wù)： 3月10日，購入A股票10萬股，支付價款120萬元，劃為交易性金融資產(chǎn)；年末甲公司持有的A股票的市價為100萬元。同時購入B股票100萬股，支付價款800萬元，劃為其他權(quán)益工具投資原汁（原為可供出售金融資產(chǎn)）；年末甲公司持有的B股票的市價為1000萬元。 ?（12月31日無形資產(chǎn)賬面余額1 000萬元，預(yù)計可收回金額為940萬元，該無形資產(chǎn)以前沒有計提減值準備，會計和稅法對該無形資產(chǎn)計提的攤銷相同。 ?（3）除上述業(yè)務(wù)產(chǎn)生的差異外，2020年還因預(yù)計售后服務(wù)支出計提了100萬元的預(yù)計負債，
強健的導師
于2023-03-09 20:39 發(fā)布 ??813次瀏覽
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向陽老師
職稱： 中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
2023-03-09 20:42
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