前財(cái)務(wù)做住房公積金和社保，員工個(gè)人交的，也是計(jì)入了費(fèi)用這一塊，因?yàn)槔麧櫶潛p的厲害，現(xiàn)想調(diào)整過來。之前的分錄借：產(chǎn)品銷售費(fèi)用-職工福利費(fèi)20000（其中有8000是員工個(gè)人交的部分）貸：銀行存款20000。現(xiàn)想把員工個(gè)人交的8000部分給調(diào)整過來，如何做分錄呢？

袁老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2017-11-14 14:39

借：其他應(yīng)收款８０００貸：銷售費(fèi)用８０００

慧追問

2017-11-14 14:53

那這樣，其他應(yīng)收款8000元，不是一直掛著有嗎？這樣正常嗎？
借：其他應(yīng)收款-個(gè)人住房公積金8000 銷售費(fèi)用12000 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)20000
借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)20000 貸：銀行存款20000

袁老師解答

2017-11-14 15:14

其他應(yīng)收款，要從工資扣除的，借：應(yīng)付職工薪酬貸：其他應(yīng)收款

慧追問

2017-11-15 13:10

老師，那是不是要計(jì)提應(yīng)實(shí)工資啊，含代扣代繳個(gè)人部分的社保公積金水電費(fèi)啊，如下所示對嗎？
計(jì)提工資、社保公積金  借：銷售費(fèi)用22000              其他應(yīng)收款-個(gè)人住房公積金800
                                             貸：應(yīng)付職工薪酬-工資20000        應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)2000
交社保公積金     借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)2000    貸：銀行存款2000
發(fā)工資      借：應(yīng)付職工薪酬-工資20000
                      貸：銀行存款19000    其他應(yīng)收款-個(gè)人社保公積金800     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅200

袁老師解答

2017-11-15 13:15

從應(yīng)付職工薪酬又抵消了啊，為０啊