Elaine 追問

2017-11-14 15:15

那請(qǐng)問個(gè)稅需不需要計(jì)提的？ 
老師你看下我的分錄正不正確 
計(jì)提社保：借 應(yīng)付工資 
                     管理費(fèi)用-社保 
                  貸 其他應(yīng)交款-社保 
計(jì)提個(gè)稅： 借 應(yīng)付工資 
                  貸 應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)人所得稅 
計(jì)提工資： 借 管理費(fèi)用 
                  貸 應(yīng)付工資 
交款時(shí)： 
 付社保：   借 其他應(yīng)交款-社保 
                  貸 銀行存款 
付工資：    借 應(yīng)付工資 
                  貸 銀行存款

宋生老師 解答

2017-11-14 15:16

您好！你都是說(shuō)應(yīng)付工資，沒有明細(xì)不是很確定啊 
1.分配工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款

Elaine 追問

2017-11-14 15:39

老師可是上交社保的是下月分的，如果下月的社保有變更了，那不是不平

宋生老師 解答

2017-11-14 15:40

你好!社保最多是本月交本月的，沒有本月交下月的。

Elaine 追問

2017-11-14 15:49

比如我們11月份做10月份的賬，現(xiàn)在計(jì)提的都是10月份的對(duì)嗎？可是今月交的是今月份的社保呀！不是10月份的社保呀。

宋生老師 解答

2017-11-14 15:50

你好！說(shuō)了你不要10月的扯11月。你10月是不是交10月的社保？那你就做10月的分錄。 
11月做11月的分錄的時(shí)候才管11月的社保