青檸 解答

2023-03-15 09:15

你的理解很正確，可以直接在本季度末把10萬普票不交增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，20萬專票交增值稅并把它轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅，和計提附加稅。此外，可以舉一個案例來說，一般小規(guī)模納稅人在月底，即完成了本月的銷售情況之后，根據(jù)本月的銷售收入和購進的貨物計算好本月應(yīng)納稅款，季末核實本季應(yīng)納稅款，并交付稅務(wù)機關(guān)。