2020年公司進(jìn)貨發(fā)票金額為2800元，稅額為364元，加稅合計(jì)3164元，余2020年10月抵扣認(rèn)證，2022年2月稽查本張發(fā)票對(duì)方為虛開(kāi)，稅務(wù)老師要求2020年年度企業(yè)稅更正申報(bào)，進(jìn)項(xiàng)稅額余2022年2月主稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這種情況會(huì)計(jì)怎么分錄？

答： 借以前年度損益調(diào)整3164 貸庫(kù)存商品或者原材料2800 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出364

2020年公司進(jìn)貨發(fā)票金額為2800元，稅額為364元，加稅合計(jì)3164元，余2020年10月抵扣認(rèn)證，2022年2月稽查本張發(fā)票對(duì)方為虛開(kāi)，稅務(wù)老師要求2020年年度企業(yè)稅更正申報(bào)，進(jìn)項(xiàng)稅額余2022年2月主稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這種情況會(huì)計(jì)怎么分錄？

答： 當(dāng)前情況需要在2020年開(kāi)始更正，應(yīng)當(dāng)將2020年度營(yíng)業(yè)稅金及附加賬戶余額中發(fā)票金額在應(yīng)付賬款科目中計(jì)提減入，同時(shí)將以前已登記的預(yù)付款做減少處理，即在賬務(wù)處理上將3164元與以往預(yù)付款抵消，將發(fā)生3164元的費(fèi)用，均按對(duì)應(yīng)稅科目提交到月度申報(bào)表中，并做出相應(yīng)的記賬憑證。至2022年2月，稽查發(fā)現(xiàn)發(fā)票虛開(kāi)，則需要在2022年2月底將主稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出做出相應(yīng)的記賬憑證，將稅金余額抵減當(dāng)月的其他稅金余額。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

你好 我公司是一般納稅人 2019年進(jìn)項(xiàng)發(fā)票供應(yīng)商被認(rèn)定為虛開(kāi)發(fā)票 稅務(wù)局要求做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出并把之前已經(jīng)做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本做利潤(rùn)調(diào)增 2022年2月做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出要怎么做會(huì)計(jì)分錄

答： 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款， 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款貸銀行存款。