老師，這個(gè)權(quán)益資本中的β系數(shù)不是債務(wù)為1000時(shí)的β系數(shù)嗎，為什么能在權(quán)益中用呢

答： 同學(xué)，你好，稍等一下

β資產(chǎn)是不包含債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的，那么β資產(chǎn)就應(yīng)該是股權(quán)資本的β系數(shù)啊，為什么計(jì)算股權(quán)資本成本要用β權(quán)益？

答： 您好！貝塔權(quán)益是包含財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的，計(jì)算股權(quán)成本時(shí)是要考慮負(fù)債的，因?yàn)樨?fù)債會(huì)影響股東的回報(bào)，所以要用包含負(fù)債的貝塔權(quán)益來(lái)計(jì)算股權(quán)成本哦

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價(jià)模型中β系數(shù)的表述中，正確的是（?。、β系數(shù)不可能為負(fù)值 B、β系數(shù)是影響證券收益的唯一因素 C、投資組合的β系數(shù)是組合中各證券β系數(shù)的算術(shù)平均數(shù) D、β系數(shù)反映的是證券的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

答： D 【答案解析】 某證券的β系數(shù)=該證券報(bào)酬率與市場(chǎng)組合報(bào)酬率的相關(guān)系數(shù)×該證券報(bào)酬率的標(biāo)準(zhǔn)差/市場(chǎng)組合報(bào)酬率的標(biāo)準(zhǔn)差，可見(jiàn)當(dāng)證券報(bào)酬率與市場(chǎng)組合報(bào)酬率的相關(guān)系數(shù)小于0時(shí)，該證券β系數(shù)為負(fù)值，所以選項(xiàng)A不正確；必要報(bào)酬率Ri＝無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率＋風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率＝Rf＋β（Rm－Rf），證券報(bào)酬率受無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率、市場(chǎng)組合報(bào)酬率和β系數(shù)共同影響，所以選項(xiàng)B不正確；投資組合的β系數(shù)是組合中各證券β系數(shù)的加權(quán)平均數(shù)，所以選項(xiàng)C不正確。