請問上年度繳納的企業(yè)所得稅在今年計提為借 利潤分配 未分配利潤 貸 應交稅費 企業(yè)所得稅，繳納為借 應交稅費 應交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款，但是在年末的報表中利潤表的利潤總額跟賬上科目余額表的未分配利潤就有企業(yè)所得稅的差異，這個差異該怎么處理呢？

答： 首先，這應該是由你編制的財務報表導致的。上年度繳納的企業(yè)所得稅是撥入今年的未分配利潤，但是在計提企業(yè)所得稅時，很有可能因為財務會計科目把費用分攤中了，從而導致了利潤總額和未分配利潤的差異。所以，這種差異可以通過準確的企業(yè)所得稅計算來修正，以使上述兩者一致。

補交的上年企業(yè)所得稅，會計分錄為；借 以前年度損益調(diào)整，貸 應繳稅費-企業(yè)所得稅。借 應繳稅費-企業(yè)所得稅， 貸 銀行存款。 借 利潤分配-未分配利潤， 貸 以前年度損益損益調(diào)整。這樣處理后所得稅額在利潤表中應該填寫呢？補交的所得稅是不是添加到現(xiàn)在利潤表里

答： 你好，以前年度損益調(diào)整不影響利潤表數(shù)據(jù)的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

您好！我們用的是小企業(yè)會計制度，沒有以前年度損益這個科目，所以補繳的企業(yè)所得稅我做的是，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交稅費-所得稅，借：應交稅費-所得稅，貸銀行存款，但是這樣做，我的資產(chǎn)負債表的未分配利潤的期末-期初，就不等于利潤表的凈利潤，就有這個補繳的企業(yè)所得稅的差異，這個怎么弄，我利潤表的所得稅提取的是所得稅的借方累計發(fā)生額

答： 你好，只要你用以前年度損益調(diào)整或者是利潤分配來做，都會影響你的報表勾稽關(guān)系的。